【收藏】2023年加拿大报税新规！

2022年，加拿大人经历了高通胀，为此，许多重要的税收数字将在2023年大幅增加。金融邮报理财专栏作者Jamie Golombek近日发文，介绍加拿大税务出现的11项变化/新规。

以下11项，既有一些新项目，也老项目的新变化，强烈建议收藏，并在报税之前仔细研究：

1. 通胀调整因素：

大部分人的所得税和福利金都会与通胀挂钩。2022年11月，加拿大税务局（Canada Revenue Agency）宣布“将使用通胀率来衡量2023年的税率”，数字是6.3%。

“税率起征点的提高”以及“与不可退款抵免相关的各种金额”均将于2023年1月1日生效。但某些福利的增加，如GST/HST抵免和加拿大儿童福利金，则要等到2023年7月1日生效。

2. 2023年的税阶：

在与通胀率（6.3%）挂钩之后，2023年的五个联邦所得税阶为：

• 0至53,359元，税率15%

• 超过53,359元至106,717元，税率20.5%

• 超过106,717元至165,430元，税率26%

• 超过165,430元至235,675元，税率29%

• 超过235,675元，税率33%

每个省的省级税阶也会与通胀挂钩，并使用各自的省级指数化因子。

3. 基本个人收入（BPA）：

BPA是个人在不缴纳任何联邦税的情况下可以赚取的收入。政府在2019年12月宣布BPA每年上涨，直到2023年达到15,000元，之后将与通胀挂钩。

因此，立法规定2023年增加的BPA为1.5万元，这意味着在缴纳任何联邦所得税之前，个人在2023年的收入最高可达1.5万元。

对于收入超过这个数额的纳税人，联邦抵免额是通过对BPA适用最低的联邦个人所得税税率（15%）来计算，为2,250元。因为抵免是“不可退还的”，只有在你本应在这一年缴纳这么多税的情况下，才有最高额。

对于净收入超过165,430元（2023年第四个税级的底部）的纳税人，增加的BPA逐渐减少，直到当纳税人的收入超过235,675元（2023年最高个税级的起征点）时完全归零。

顶层纳税人仍将获得与通胀挂钩的BPA，2023年是13,521元。

4. CPP（QPP）供款：

2023年加拿大退休金计划的供款率为5.95%（魁北克养老金计划为6.4%），2023年雇员和雇主的最高供款为3,754.45元（QPP为4,038.40元），新的年度可领取退休金的最高收入是66,600元（基本豁免3,500元）。

对于加拿大自雇人士，他们必须缴纳两倍的金额，2023年的最高CPP供款将为7,508.90元（QPP为8,076.80元），高于2022年的6,999.60元（QPP为7,552.20元）。

CPP上调是各省和联邦政府在六年前批准的计划，旨在逐步增加供款和福利。

5. EI供款：

就业保险费也在上涨，雇员的缴费率为1.63%（魁北克省为1.27%），最高缴费为1,002.45元（魁北克省为781.05元），2023年最高可保收入为61,500元。

6. 免税储蓄账户（TFSA）限额：

2023年TFSA账户供款限额将自2019年以来首次提高至6,500元（原来是6,000元）。对于从未向TFSA账户供款，且自2009年以来年满18岁的加拿大居民，TFSA的累计供款限额现在为88,000元。

7. RRSP限额提高：

2023年的注册退休储蓄计划限额为30,780元，高于2022年的29,210元。您可以向RRSP供款的金额限制为2022年收入的18%，其中包括就业或自雇收入和租金收入，减去所有退休金调整。

8. 老年保障金（OAS）：

如果您领取OAS，2023年的门槛设定为86,912元。这意味着如果您的收入高于此数额，您的OAS将在2023年减少。

9. 首套房储蓄账户（FHSA）：

加拿大最近通过了新的免税FHSA的立法，最早将于2023年4月1日推出。这项新的立法使首次购房者在加拿大购买第一套住房时免税节省40,000元。

与RRSP一样，对FHSA的供款可以免税。新立法确认首次购房者可以同时使用FHSA和现有的购房者计划来购买他们的第一套房子。

10. 多代住宅翻新税收抵免（MHRTC）：

1月1日也标志着这项新免税政策的开始。该政策允许申请人将符合条件翻新费用的15%（最高为50,000元）进行抵税，以帮助一些老年人或残疾人与亲戚生活在一起。

11. 反炒房政策（Anti-flipping rules）：

最后，新的炒房政策将于1月1日生效，旨在减少市场上的投机情况，帮助抑制房产价格的过度上涨。

如果您拥有房屋少于12个月（某些例外情况除外），则您出售房屋时将无法享受“自住房豁免”，卖房收益将作为商业收入100%征税。

具体税务详情请向执牌专业人士咨询